FORMACIÓN potencia tu valor


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1 FORMACIÓN 2013 potencia tu valor

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3 CONTENIDO 04 El Instituto de Auditores Internos de España 06 Información General Formación General 09 Iniciación a la auditoría interna a 24 enero y 17 a 19 sept h 10 Técnicas de muestreo de auditoría interna ACTUALIZADO... 7 mayo... 8h 11 Fundamentos de control interno febrero... 8h 12 El informe de auditoría interna... 5 marzo... 8h 13 Curso de análisis de procesos y 15 marzo...13h 14 Análisis de riesgos en la gestión financiera ACTUALIZADO... 8 y 9 mayo...16h 15 Prevención, detección e investigación del fraude... 2 y 3 octubre...16h 16 Auditoría interna del control presupuestario y gestión ACTUALIZADO... 5 y 6 noviembre...16h 17 Herramientas de auditoría interna... 6 y 7 noviembre...16h 18 Auditoría interna de gestión ACTUALIZADO a 29 noviembre...21h Sistemas de Información 19 Auditoría interna de los procesos de negocio automatizados ACTUALIZADO... 5 febrero... 8h 20 Monitorización continua del proceso de compras en SAP R/ a 22 febrero...21h 21 Taller de LOPD ACTUALIZADO... 7 y 8 marzo...13h 22 Auditoría interna del gobierno de TI NUEVO marzo... 8h 23 Evaluación de riesgos asociados a TI NUEVO abril... 8h 24 Auditoría interna de planes de continuidad del negocio NUEVO noviembre... 8h 25 SAP R/3: auditoría de seguridad, autorizaciones y segregación de funciones a 22 noviembre...21h Formación Senior 26 Auditoría interna del proceso de contratación en el sector público NUEVO febrero... 8h 27 Taller de trabajo para la elaboración de un mapa de riesgos y 13 marzo...16h 28 Auditoría interna y gestión de riesgos... 9 y 10 abril...16h 29 Auditoría interna de cumplimiento normativo y 12 abril...13h 30 Auditoría interna de fraude en la cadena de suministro abril... 8h 31 Renta fija en la gestión de balance NUEVO a 19 abril...21h

4 32 Análisis de riesgos en el área de recursos humanos NUEVO abril... 8h 33 Taller de aplicación de herramientas de control interno mayo... 5h 34 Solvencia II ACTUALIZADO... 4 y 5 junio...16h 35 Auditoría interna en los procesos de due diligence... 7 noviembre... 8h 36 Análisis forense y 20 noviembre...16h 37 Auditoría interna de la gestión jurídica y 22 noviembre...13h Al día 38 Control interno sobre la información financiera... 7 febrero... 8h 39 Auditoría interna de riesgos penales: corporate defense... 6 marzo... 8h 40 Control interno de la función fiscal abril... 5h 41 Prevención de blanqueo de capitales ACTUALIZADO... 8 noviembre... 5h Buenas Prácticas 42 Contratos de ejecución de obras. Control de riesgos y fraude febrero... 8h 43 Creación y gestión de un departamento de auditoría interna ACTUALIZADO... 7 y 8 marzo...13h 44 Generación de influencia para auditores internos abril... 8h 45 Auditoría interna de las relaciones de negocio NUEVO... 4 octubre... 5h 46 Auditoría interna de planes de ajuste ACTUALIZADO y 22 noviembre...13h Técnicas de Desarrollo 47 Taller de escritura eficaz... 5 febrero... 8h 48 Técnicas de consultoría y pensamiento analítico febrero... 8h 49 Negociación para auditores internos febrero y 1 marzo...13h 50 Técnicas de entrevista para auditores internos NUEVO mayo... 8h 51 Taller: el arte de las presentaciones... 5 noviembre... 8h Certificaciones 52 Técnico en evaluación de auditoría interna... 6 a 8 febrero...21h 53 Curso de apoyo para la preparación del examen CIA ACTUALIZADO a 15 feb. y 23 a 27 sep....37h 54 Curso de apoyo para la preparación del examen CFE NUEVO... 7 y 8 mayo...16h 55 Curso de apoyo para la preparación del examen CFSA y 23 mayo...16h 56 Autoevaluación de control (CSA) y 15 noviembre...14h

5 THE GLOBAL INSTITUTE OF INTERNAL AUDITORS El Instituto de Auditores Internos Global, fundado en Nue va York en 1941, hace ya más de 70 años, tiene como misión proporcionar un lide - razgo global a la profesión de Auditoría Interna, es la voz de la profesión, defiende su valor, promueve las mejores prácticas y pro porciona servicios que desarrollen la profesio nalidad de sus socios en el ámbito local. INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA El Instituto de Auditores Internos de Es pa ña es una asociación profesional fundada en 1983, cuya misión es el desarrollo y la promoción de la pro fesión de auditoría interna como fun ción de gobierno, tanto en el sector público como en el ámbito empresarial privado. Defiende y promueve el valor que los profesionales de Auditoría Interna aportan a sus organizaciones. Proporciona oportunidades de desarrollo profesional y educativo; normas y otras guías para la práctica profesional; y programas de certificación. Investiga, difunde y promueve entre los audi tores internos y otras partes interesadas conoci - mientos referidos a la auditoría interna y el rol apropiado en el control, gestión de riesgos y gobierno. Forma a los auditores internos y a otras per - sonas relevantes en las mejores prácticas de auditoría interna; y ofrece oportunidades a los auditores de todos los países para que com - partan mejores prácticas, experiencias e infor - mación. Sus miembros Todos los miembros de los institutos nacionales de 165 países en los cinco continentes forman parte del IIA. Más de profesionales que provienen de una amplia gama de organizaciones tanto públicas como privadas de los sectores eco nó - micos más variados. A sus miembros les une un mismo concepto de lo que debe ser el ejercicio de la Auditoría Interna y un mismo código deontológico. En España cuenta con más de socios, auditores internos en las prin cipales empresas e instituciones de to dos los sectores económicos del país. El Instituto español forma parte de las redes globales de Institutos de Audi tores Internos, The Global Institute of Inter nal Auditors, con presencia en 165 países y que reúne a más de profesionales y de la Confe de ración Euro pea de Institutos de Auditores Inter nos (ECIIA). Los socios del Instituto de Auditores In ter nos desarrollan su trabajo conforme a las Normas Internacionales para la Prác tica Profesional de la Auditoría In ter na y aceptan un exigente Código de Ética. Con el lema de Progresar compar tiendo, el Instituto de Auditores Inter nos en España es un referente pro fesional indispensable para los audito res internos del país, proporciona a sus socios oportunidades de encuentro, información y formación sobre las no ve dades profesionales más relevantes que afectan directa o indirectamente al trabajo diario del auditor interno y actúa como portavoz de la profesión ante organismos e instituciones nacio nales e internacionales. 4

6 Formación en el IAI de España Desde el primer Plan de Formación impartido, los Seminarios han ido evolucionando, tanto en número como en contenido, para adap - tarnos a las necesidades de los auditores internos. Los direc tores de nuestros seminarios tienen amplia expe riencia en Auditoría Interna y, en concreto, en las áreas que imparten. Jornadas anuales Las jornadas de Auditoría Interna que reúnen a cerca de 500 profesionales de las empresas más importantes del país son la cita anual más importante para los profesionales de la Auditoría Interna. Foro de expertos Es la reunión más exclusiva que organiza el Instituto de Auditores Internos de España. Convoca a los líderes de Auditoría Interna de las principales empresas del país con el objetivo de proporcionar a los socios oportunidad de network y de compartir buenas prácticas, así como la presentación de novedades que afectan a su trabajo diario. Comisiones Técnicas Son grupos de trabajo formados por socios del IAI de España con el objetivo de enriquecer el contenido técnico de la profesión con documentos propios y adaptados a las organizaciones españolas. Los Lunes del Instituto Se desarrollan ponencias que tratan temas novedosos y de interés para la profesión y se presentan publicaciones recientes sobre Auditoría Interna. Encuentros sectoriales Son reuniones sectoriales de Directores de Auditoría Interna en las que se abordan temas específicos de cada sector con el objetivo de compartir experiencias y buenas prácticas. Boletín Al Día Es un boletín distribuido electrónicamente a todos los miembros para difundir aspectos relativos a la actualidad de la profesión y activida - des desarrolladas por la Institución. Facilita enlaces con información actualizada sobre temas profesionales, circulares de la CNMV, cambios legislativos, etc. Revista Auditoría Interna Con una tirada de ejemplares, es la publicación técnica sobre Auditoría Interna más importante del mundo hispano. Recoge artículos y noticias de interés sobre gestión de riesgos, control interno, buenas prácticas, novedades legis la tivas, reseñas de publicaciones y noticias de la Institución. 5

7 INFORMACIÓN GENERAL Reserva de plazas Vía web: a través de nuestro boletín de inscripción. Es conveniente hacer la reserva de plaza al menos dos semanas antes del inicio del Seminario. Para más información, contacta con Teléfono: , de lunes a jueves de 9 a 18 h. y viernes de 9 a 15 h. Tarifas Las tarifas establecidas para este año están incluidas en la información de cada seminario. Las tarifas incluyen los almuerzos durante la duración del Seminario (excepto viernes), los cafés y la carpeta de documentación, libros, etc. que se facilita a los asistentes. Los socios individuales del IAI tienen una reducción en torno al 15% sobre la tarifa. Los socios corporativos tienen una reducción sobre tarifa de alrededor del 30%. Forma de pago El pago deberá efectuarse antes del inicio de cada seminario o con anterioridad al inicio de la acción formativa. Horario de los seminarios El horario es de 9 a 14 y de 15,30 a 18,30 (de lunes a jueves) y sólo en jornada matinal los viernes. Los seminarios del plan de formación 2013 podrán estar sujetos a cambios en fechas, ponentes o número de horas, que serán notificados con antelación suficiente. Lugar de impartición Los seminarios se celebran habitualmente en nuestra sede social (Santa Cruz de Marcenado, 33). Existen hoteles en las cercanías, con los que hay establecido un convenio para nuestros asistentes. Cancelación La cancelación de inscripción podrá realizarse sin coste alguno siempre que se comunique con una antelación de tres días hábiles previos al inicio del Seminario. En caso contrario, se deberá abonar el importe íntegro. El IAI de España no se hará cargo de los gastos incurridos por los asistentes derivados de cancelación o cambio de fechas siempre y cuando el Instituto lo haya notificado con 72 horas de antelación. Diploma de asistencia Los asistentes recibirán el correspondiente diploma de asistencia, emitido por el Instituto de Auditores Internos de España, cuyas horas de formación son consideradas horas de capacitación continuada (CPE) para el programa CIA (Certified Internal Auditor). Crédito formativo Recuerda que si tu empresa ha contratado o dispone de crédito formativo de 16 horas, éstas sólo se podrán aplicar durante este año y en los seminarios incluidos en el plan de formación 2013 que tengan una duración menor o igual a 16 horas. Podrás combinar varios cursos siempre que no se supere el límite. Si de la combinación resultara un excedente de horas que no sea suficiente para asistir a otro curso adicional, éste no podrá aplicarse como parte de otra inscripción. 6

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9 CLASIFICACIÓN DE LOS SEMINARIOS Nivel de experiencia Menos de un año de experiencia en auditoría interna Cierta responsabilidad en planificación y ejecución Responsabilidades de supervisión, planificación y presupuestos de actividades o proyectos de auditoría interna Gerentes/directores de auditoría interna con responsabilidad en planificación, presupuestos, elaboración de informes, gestión de equipos y evaluación de desempeño Nivel de conocimiento A B C D Ningún conocimiento de la materia Alguna noción, pero poca experiencia práctica en la materia Buen nivel de conocimiento y experiencia práctica en la materia. Buscando soluciones Excelente conocimiento de la materia. Interesado en el intercambio de experiencias

10 Iniciación a la auditoría interna 22 a 24 de Enero 17 a 19 de Septiembre EXPERIENCIA: 1 CONOCIMIENTO: A Horas CPE: 24 Tarifa: e Socio: e Socio Corporativo: e Dar un enfoque teórico y sobre todo práctico de la función de auditoría interna a las personas recién incorporadas a un departamento de auditoría interna. Introducción - Qué es la auditoría interna. - Cómo se rige la auditoría interna: Introducción al código de ética y a las Normas internacionales para el ejercicio profesional de la auditoría interna. - Qué se audita: Introducción a los conceptos de controles internos y riesgos. - Para qué sirve la auditoría interna. - Por qué la auditoría interna es importante dentro de una organización. Diferentes fases de un trabajo de auditoría interna - Planificación anual de los trabajos de auditoría interna y asignación de recursos tanto humanos como financieros. - Realización de un trabajo de auditoría interna mencionado en la planificación anual: Planificación detallada. Programa de trabajo detallado. Trabajo de campo. Informe. Seguimiento de la implementación de las acciones acordadas. Análisis de la fase Trabajo de campo en la cual un auditor interno recién incorporado está directamente implicado - del trabajo de campo. - En qué consiste el trabajo de campo: Realización de las pruebas indicadas en el programa de trabajo detallado. Elaboración de los papeles de trabajo. Determinación y realización por parte de los participantes al curso de diferentes pruebas de auditoría para los siguientes ciclos - Ingresos. - Gastos. - Recursos humanos. - Activos fijos. - Producción. - Tesorería. - Reporting financiero. - Tecnologías de la información. - Fiscalidad. - Entorno general de la empresa. A partir de los resultados obtenidos para algunas de las pruebas realizadas más arriba, elaboración de papeles de trabajo haciendo énfasis en la forma de redactar las observaciones identificadas. Comunicación para auditores internos Según el estudio internacional del IIA, CBOK (Common body of knowledge), una de las habilidades directivas más importantes para el auditor interno al principio de su carrera es dominar las técnicas de comunicación. En este sentido, incluimos un módulo dedicado a esta habilidad. - Introducción. Las técnicas oratorias y teatrales. - Razón, forma, objeto e impedimentos de la comunicación. - Las claves de la comunicación. - El emisor y el receptor: habilidades y dificultades. - La importancia de transmitir emociones positivas. - La empatía. La asertividad. La escucha. La expresión corporal. El silencio. La pausa. La improvisación. Referencia al sentido del humor. Dirección Instituto de Auditores Internos de España Ponentes Muriel Uzan, CIA, CRMA Directora de Auditoría Interna de Deoleo, S.A. Javier Domínguez - Blanco Ex-Director de Auditoría e Inspección de Telefónica España Formación General 9

11 ACTUALIZADO Técnicas de muestreo en auditoría interna 7 de Mayo EXPERIENCIA: CONOCIMIENTO: A B C Horas CPE: 8 Tarifa: 715 e Socio: 610 e Socio Corporativo: 500 e Formación General 10 - Analizar desde un punto de vista intuitivo y práctico las posibilidades de las técnicas estadísticas para adquirir información y realizar diagnósticos. - Familiarizar a los asistentes con las técnicas de muestreo e inferencia estadística aplicables a la auditoría, desarrollándolas por medio de casos y ejercicios prácticos asistidos con ordenador. - Sensibilizar a los asistentes en la gran utilidad y ayuda que proporcionan los medios informáticos tanto las técnicas CAAT s (Computed Assisted Audit Techniques) como los programas ad-hoc en la realización de análisis estadísticos completos, de una forma sencilla y clara. El Seminario se desarrolla combinando las explicaciones teóricas con casos prácticos que ayudan a hacer comprensible su contenido. Introducción - Muestreo e inferencia estadística. - Errores de muestreo y ajenos al muestreo. - Estimación y contrastes. Fiabilidad y riesgos. - Paquetes informáticos, hojas electrónicas y técnicas CAAT s. Técnicas de Selección Aleatoria - Métodos de muestreo. - Aplicación a la selección aleatoria de documentos, facturas, clientes, ítems de inventario, etc. - Utilización de paquetes informáticos. Pruebas de Cumplimiento - Naturaleza de las mismas. - Posibilidades y limitaciones de los métodos de muestreo estadístico. - Fiabilidades, riesgos y evaluación estadística de resultados. - Casos y ejercicios. Utilización de paquetes informáticos. Pruebas Sustantivas - Naturaleza de las mismas. - Posibilidades y limitaciones de los métodos de muestreo estadístico. - Fiabilidades, riesgos y evaluación estadística de resultados. - Casos y ejercicios. Utilización de paquetes informáticos. SE RECOMIENDA LA ASISTENCIA CON ORDENADOR PORTÁTIL El seminario está especialmente dirigido a auditores internos, así como a directivos y otros cargos de responsabilidad, que se enfrentan habitualmente en su trabajo con el análisis de grandes masas de elementos y de información interesados en reducir costes y tiempos pero sin perder fiabilidad, y deseen actualizar sus conocimientos estadísticos. Director del Seminario Roberto Escuder Vallés Doctor en Ciencias Económicas y Actuario de Seguros Catedrático de Estadística Económica y Empresarial de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad de Valencia Especialista en Aplicaciones de Estadística a la Auditoría y a la Calidad

12 Fundamentos del control interno 26 de Febrero EXPERIENCIA: 1 2 CONOCIMIENTO: A B Horas CPE: 8 Tarifa: 715 e Socio: 610 e Socio Corporativo: 500 e - Revisión de los conceptos básicos del Control Interno y su importancia en la Organización. Director del Seminario Ramón Abellá Rubio Socio de PwC - Presentación de la metodología COSO, como marco integrado del Control Interno, - Análisis de los elementos de COSO. Principales diferencias entre COSO I y COSO III - Descripción de las principales técnicas aplicables en el desarrollo del Control Interno, acompañado de un rol play. Ponente Javier de la Barrera Gerente Senior de PwC Formación General Introducción al Control Interno. Metodología COSO (I y III) Técnicas aplicables en la Función de Control Interno. Caso Práctico. - Auditores internos y externos. - Evaluadores de control interno en las organizaciones. - Directivos de las organizaciones que, como responsables últimos del control interno, deseen conocer la importancia de su actitud ante los temas de control y la forma de lograr un control interno efectivo. - Personal de otras funciones de la empresa que están interesados en actualizar sus conocimientos sobre control interno. - Todos aquellos profesionales del mundo empresarial o docente interesados en el tema. 11

13 El informe de auditoría interna 5 de Marzo EXPERIENCIA: CONOCIMIENTO: B C D Horas CPE: 8 Formación General 12 Tarifa: 715 e Socio: 610 e Socio Corporativo: 500 e El Informe de Auditoría Interna es el producto clave. El destinatario del Informe asociará la calidad del Informe con la calidad de la auditoría interna. El Informe es una oportunidad de mostrar a la Dirección cómo le podemos ayudar, de venderle nuestro trabajo. Ha de informar de lo que se ha observado y estar orientado al negocio de forma que persuada a la Dirección de su valor y utilidad. Establecer los criterios de preparación del Informe: - Identificación y priorización de los hechos y recomendaciones a considerar en el Informe. - Redacción inicial de cada hecho y recomendación. - Confirmación de nuestro entendimiento con el responsable del área auditada. - Determinación de la estructura del Informe en función del objetivo y alcance del trabajo y de sus destinatarios. Desarrollar una metodología de: - Redacción eficaz de cada apartado del Informe de Auditoría Interna. - Presentación de la conclusión global del trabajo y de los hechos observados considerando niveles de importancia y prioridad en función de la relevancia del riesgo. - Exposición de recomendaciones y planes de acción de forma positiva, indicando el valor para la Organización. Establecer procedimientos eficaces de seguimiento de la implantación de los planes de acción y de la resolución de las debilidades identificadas. Directores, Gerentes y Auditores Internos de los Departamentos de Auditoría Interna. Metodología Con un enfoque práctico se analizará un ejemplo de informe que los participantes deberán mejorar en redacción, contenido y presentación, y se preparará el Resumen Ejecutivo correspondiente. Indicaciones del Marco para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna. Tipos de Informe en función de los objetivos y alcance de la auditoría. Procedimiento de elaboración: - Identificación y aspectos clave a considerar. Contenido del Informe: - Resumen ejecutivo. -, alcance y conclusión global. - Entendimiento del proceso analizado. - Debilidades de control. - Comentarios de los responsables del proceso auditado. - Recomendaciones de mejora. - Planes de acción y seguimiento. - Anexos. Forma de presentación del Informe para lograr empatía con sus destinatarios. Confirmación del contenido del Borrador del Informe con los gestores responsables del proceso analizado. Distribución del Informe. Seguimiento de la implantación de las recomendaciones del Informe. Casos prácticos: - Identificación de mejoras en un ejemplo de Informe de Auditoría Interna y elaboración del Resumen Ejecutivo. Director del Seminario Antonio Enrique Fernández Moro, CIA, CRMA. Miembro del ROAC. Consultor de Gestión del Riesgo y Control Interno. Técnico de Quality Assurance. Ex Senior Manager de Servicios de Gestión del Riesgo de Ernst & Young. Ex Jefe del Departamento de Auditoría Interna de Paradores de Turismo.

14 Curso de análisis de procesos 14 y 15 de Marzo EXPERIENCIA: CONOCIMIENTO: B C Horas CPE: 13 Tarifa: 915 e Socio: 780 e Socio Corporativo: 640 e Para aportar valor hay que disponer de herramientas que nos faciliten entender los procesos de gestión y los flujos de transacciones. El Mapa de Procesos, el Análisis de Procesos, el Narrativo, el Flujograma, la Matriz de Riesgos y Controles, y la Matriz de Oportunidades de Mejora son herramientas que facilitan la identificación de los riesgos claves, la evaluación de la eficacia de los controles y la determinación de recomendaciones. - Desarrollar una metodología de análisis de procesos para identificar y evaluar los riesgos y controles del proceso, que facilite oportunidades de mejora eficaces y eficientes que aporten valor al negocio. El Mapa de Procesos. - Diseño de un Mapa de Procesos. Análisis de los procesos principales. - La información clave del proceso / Los indicadores de rendimiento / Los factores de riesgo y los procesos de gestión clave: operaciones, clientes e innovación. Entendimiento de un proceso. - Información inicial sobre el proceso / Identificación de los flujos de realización de las operaciones / Realización del flujograma del proceso. Evaluación de la eficacia de los controles. - Análisis y evaluación de la Matriz de Riesgos y Controles. Evaluación del cumplimiento de los controles. - El programa de pruebas de controles / Identificación de controles no realizados. Identificación de oportunidades de mejora en el proceso. - Modificación de controles establecidos para que sean más eficaces y eficientes / Propuesta de nuevos controles para mitigar riesgos no cubiertos / Cumplimiento de controles establecidos que no se están realizando. Casos prácticos: - Elaboración del Mapa de Procesos / Realización de las herramientas de Análisis del Proceso, Narrativo, Flujograma, Matriz de Riesgos y Controles, y Matriz de Oportunidades de Mejora del proceso de Gestión Comercial. Metodología Con un enfoque práctico se realizarán en equipo ejercicios de todas las herramientas de análisis de procesos y se fomentará la participación para compartir experiencias. Directores, Gerentes y Auditores Internos de la Dirección de Auditoría Interna y de la Dirección de Control Interno. Formación General Identificación de los riesgos en el flujograma. - Determinación de los objetivos del proceso / Identificación y priorización de los riesgos / Incorporación al flujograma de los riesgos previamente identificados. Identificación de los controles en el flujograma. - Identificación de los controles establecidos en el proceso / Incorporación al flujograma de los controles identificados. Director del Seminario Antonio Enrique Fernández Moro, CIA, CRMA. Miembro del ROAC. Consultor de Gestión del Riesgo y Control Interno. Técnico de Quality Assurance. Ex Senior Manager de Servicios de Gestión del Riesgo de Ernst & Young. Ex Jefe del Departamento de Auditoría Interna de Paradores de Turismo. 13

15 ACTUALIZADO Análisis de riesgos en la gestión financiera 8 y 9 de Mayo EXPERIENCIA: 1 CONOCIMIENTO: A Horas CPE: 16 Tarifa: e Socio: 975 e Socio Corporativo: 800 e Formación General En una situación de economía globalizada como la actual y bajo los efectos de una severa crisis económico - financiera, es fundamental tener un claro dominio de aquellas áreas en las que una falta del control idóneo sobre los riesgos financieros que se asumen al tomar decisiones importantes, pueden colocar a la empresa en una grave situación de incumplimiento de objetivos o incluso de supervivencia de la empresa. En el presente seminario se ponen de relieve los riesgos financieros que suelen estar implícitos en los planteamientos operativos y estratégicos de las empresas y particularmente en los momentos actuales, y la necesidad de establecer los controles necesarios para evitar situaciones adversas. Estos problemas son tratados en el seminario mediante un proceso combinado de análisis conceptual y estudio de casos prácticos que nos sitúan en un contexto realista actual en el que podemos apreciar las consecuencias de los riesgos señalados anteriormente. Estructura financiera y necesidades de capital a medio y largo plazo. Valoración de las distintas alternativas de financiación desde el punto de vista de su impacto sobre la rentabilidad y riesgo del negocio. Análisis de inversiones. - Criterios de decisión. - Riesgos en la determinación de los parámetros de cada proyecto. - Coste de capital necesario. Director del Seminario Francisco García Hernández Licenciado en Ciencias Económicas. MBA por la Universidad de Cornell. Estudios de Post-Grado en la Universidad de Harvard. Ex Director de Auditoria del Grupo Alcatel para la Península Ibérica. Presidente de Formación y Negocios 2000 S. L. 14 Riesgos financieros derivados de las actividades operativas de la empresa. - Planificación de operaciones y riesgos en la determinación de nuestras necesidades financieras de corto, medio y largo plazo. (Teoría de Van Horne). - Análisis del cash-flow y operaciones de movilidad financiera. - Gestión financiera del circulante realmente necesario; crédito a clentes; crédito de proveedores; control de stocks de riesgos derivados. - Riesgos en la financiación de los déficits de tesorería.

16 Prevención, detección e investigación de fraude 2 y 3 de Octubre EXPERIENCIA: CONOCIMIENTO: A B C D Horas CPE: 16 Tarifa: e Socio: 975 e Socio Corporativo: 800 e El riesgo de fraude está presente en la totalidad de la empresas. A pesar de implementar controles para evitarlo, son muchas las empresas que detectan casos de fraude, y muchas más son las que los sufren sin detectarlos. Con este curso se pretende introducir a los asistentes en la aplicación de nuevos enfoques, indicadores, herramientas y técnicas para detectar, prevenir y evitar el riesgo de fraude. Investigación. - Cómo organizo una investigación? - Técnicas de entrevistas y obtención de evidencias. - Herramientas de investigación (Encase, E-Discovery). - Análisis de relaciones personales y patrimoniales. Casos prácticos. - Sector financiero. - Sector industrial. - Sector servicios. Formación General Introducción. Concepto de fraude. - Definición. - Tipologías generales y por industrias. Novedades normativas en materia de gestión del riesgo de fraude. - Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna (IAI). - Reforma Código Penal. - Directivas Comunitarias. - Normativa Internacional sobre Corrupción. Prevención. - Modelos de gestión del riesgo de fraude. - Medidas de prevención (generales y particularidades por industrias). - Evaluación de las medidas implantadas. Detección. - Programas de trabajo automatizado. - Data analysis. - Técnicas estadísticas. - Consejeros de los Comités de Auditoría y Directivos. - Auditores Internos de cualquier nivel. - Directores o responsables de Auditoría Informática. - Informáticos de cualquier nivel. - Directores/Responsables de Control. - Todas aquellas personas inquietas con la materia. Director del Seminario Javier López Andreo, CFE Socio responsable de Forensic Services en España PwC. 15

17 ACTUALIZADO Auditoría interna del control presupuestario y de gestión 5 y 6 de Noviembre EXPERIENCIA: CONOCIMIENTO: A B Horas CPE: 16 Tarifa: e Socio: 975 e Socio Corporativo: 800 e Formación General La situación actual de las empresas que operan en un mercado cada vez mas exigente dentro de un escenario de crisis económico financiera, les obliga a planificar y controlar sus operaciones de forma rigurosa para asegurar el cumplimiento de sus objetivos estratégicos y operativos, siendo el control presupuestario una potente herramienta de apoyo. - Familiarizar a los participantes con los instrumentos de información necesarios para una correcta aplicación de un sistema de Control Presupuestario y en particular con los relativos a sus costes operativos. - Estudiar las distintas estructuras organizativas que permitan el mejor Control de la Gestión, el cumplimiento de los objetivos y la minimización de sus riesgos. - Familiarizar a los asistentes con las técnicas de planificación operativa partiendo del Plan Estratégico; formulación de los objetivos a corto plazo, pronóstico de ventas, costes y gastos hasta la aprobación del presupuesto. Riesgos frecuentes en todo el proceso. - Sensibilizar a los participantes en el uso adecuado del presupuesto como herramienta de análisis de los resultados de una manera eficaz, estableciendo áreas de atención prioritaria y las responsabilidades correspondientes. Estructura organizativa para el control: - Unidades de Control : Los Centros de Responsabilidad. - Los riesgos en el funcionamiento de los Centros de Responsabilidad. Los sistemas de información en la planificación operativa y el control: - Revisión de los sistemas de Costos Convencionales. - Costes para la decisiones de Control de Gestión. El proceso de planificación: - Revisión del Plan Estratégico. - Cambios en las variables no controlables y en las estrategias necesarias. - Preparación del Presupuesto Anual: Establecimiento de y Riesgos en la Estrategia Presupuestaria. El proceso de control de los resultados: - El Control de los Centros Comerciales; Complejidad del Análisis. - El Control de los Centros de Costos y Gastos. Unidad de Medida de la Actividad. Director del Seminario Francisco García Hernández Estudio de casos reales con una orientación hacia el control de los riesgos. Introducción: - Fundamentos, elementos y limitaciones del Control Presupuestario de la Gestión. Licenciado en Ciencias Económicas. MBA por la Universidad de Cornell. Estudios de Post-Grado en la Universidad de Harvard. Ex Director de Auditoria del Grupo Alcatel para la Península Ibérica. Presidente de Formación y Negocios 2000 S. L.

18 Herramientas de auditoría interna 6 y 7 de Noviembre EXPERIENCIA: 1 CONOCIMIENTO: A B Horas CPE: 16 Tarifa: e Socio: 975 e Socio Corporativo: 800 e El uso de la tecnología, las herramientas y las buenas prácticas que utiliza la auditoría interna tienen un papel fundamental en su gestión y durante el trabajo de cada auditoría, y sus efectos oscilan entre su repercusión, el modo por medio del cual se realiza el trabajo y el cómo se utiliza los sistemas informáticos en la auditoría interna para mejorar su productividad. Auditoría interna debe buscar constantemente como utilizar la tecnología de la información (TI) y otras herramientas de una forma que mejore su gestión y el servicio que aporta a la organización. Existe una variedad de herramientas disponibles, modelos, programas, procesos, guías, etc., que puede aplicarse al cumplimiento de esta función. Proporcionar los conocimientos necesarios para: - Difundir las ventajas que se derivan de la aplicación de las herramientas y mejores prácticas, tanto en el trabajo de campo como en la gestión del departamento de auditoría interna. - Familiarizar a los auditores con las técnicas de documentación para los trabajos de auditoría, tanto utilizando los métodos tradicionales en soporte físico de papel como mediante soporte informático. - Mostrar las técnicas de definición y documentación de procesos y auditoría de sistemas de control, en línea con los requerimientos establecidos en la ISO 9001, versión Ayudar a los asistentes en su trabajo cotidiano, con la exposición de una gran cantidad de casos prácticos desarrollados en grupos de trabajo. - Presentar la metodología del programa de trabajo como elemento clave para asegurar que la auditoría logra sus objetivos y se realiza de acuerdo con lo planificado. - Exponer una metodología de elaboración de los procesos que facilite su revisión y control. Las herramientas y mejores prácticas de auditoría interna: Gestión de recursos - Tecnología de la información - Biblioteca / Librería - Marketing de auditoría interna - Canales de comunicación - El portal de auditoría - Cuadro de mando - Herramientas del programa de aseguramiento y mejora de la calidad - Mejores prácticas de auditoría interna - Habilidades. Los papeles de trabajo: Introducción - Definiciones - Normas profesionales relacionadas para la práctica de la auditoría interna - Funciones - Contenidos mínimos - Técnicas de elaboración - Archivo y conservación - Custodia y control de la documentación - Los papeles de trabajo mecanizados - Casos prácticos. Los programas de auditoría interna: - Definición y funciones - Las normas profesionales relacionadas - Elementos - Metodología de elaboración - Caso práctico. Los procesos en la auditoría interna: - Los procesos como herramienta de detección de riesgos - Análisis de sistemas y de áreas - Identificación de mejoras - Definición de procesos - Documentación de los procesos: método descriptivo, flujogramas, cronogramas - Auditoría de los procesos - Elaboración de procesos y cronogramas - Casos prácticos. Este Seminario está dirigido a todos los profesionales de la Auditoría que deseen conocer las técnicas actuales para la elaboración y revisión de los papeles de trabajo (físicos y virtuales) y que deseen aplicarlas de forma inmediata a su trabajo, para mejorar su eficiencia. Director del Seminario Jesús Rodríguez-Gamazo Fernández, AID Licenciado en Derecho y en Ciencias Empresariales Socio CONORGEM, Control y Organización de Empresas S.L. Formación General 17

19 ACTUALIZADO Auditoría interna de gestión 27 a 29 de Noviembre EXPERIENCIA: 3 4 CONOCIMIENTO: B C D Horas CPE: 21 Tarifa: e Socio: e Socio Corporativo: 930 e Formación General 18 La Auditoría Interna de Gestión es la revisión objetiva e independiente realizada por Auditoría Interna de la eficacia y efectividad de los controles establecidos para: - Mitigar con una seguridad razonable los riesgos que afectan al logro de los objetivos estratégicos y operativos de la organización. - Asegurar que la gestión se realiza de una forma eficaz, eficiente y económica. - Definir los principales objetivos, funciones y características de la Auditoría Interna de Gestión. - Establecer los criterios de priorización de la realización de Auditorías Internas de Gestión. - Desarrollar una metodología de realización de trabajos de auditoría interna de gestión, basada en el análisis de procesos y orientada a la identificación y evaluación de los riesgos. - Definir los aspectos diferenciadores del Informe de Auditoría Interna de Gestión y su contenido y forma de presentación. - Directores, Gerentes y Auditores Internos de los Departamentos de Auditoría Interna. Concepto de Auditoría Interna de Gestión - y alcance. - Los desafíos de la Auditoría Interna de Gestión. - Valor para el Comité de Auditoría y la Alta Dirección. Entendimiento de los Procesos de Gestión. Tipos de Auditorías Internas de Gestión. Planificación anual de las Auditorías Internas de Gestión. - Identificación de los objetivos estratégicos y operativos. - Priorización de los riesgos clave. - Identificación de los procesos críticos de gestión. - Determinación de las unidades organizativas prioritarias. - Elaboración de la planificación anual. Entendimiento del proceso operativo auditado. - Identificación de los objetivos estratégicos y operativos establecidos en el área auditada. - Identificación de los Indicadores Clave de Consecución de los objetivos (KPI), de los Indicadores Clave de Medición de los Controles (KCI), de los Indicadores Clave de Ocurrencia del Riesgo (KRI) y de los sistemas de reporte de los mismos. Evaluación de la eficacia de los controles de gestión. - Identificación de los controles preventivos y detectivos y evaluación de su eficacia. - Evaluación de la relevancia de los indicadores y del sistema de reporte establecidos. Verificación de los controles considerados eficaces. Comunicación efectiva para lograr la implantación de las recomendaciones. - Aspectos diferenciadores del Informe de Auditoría Interna de Gestión. - Identificación de oportunidades de mejora. - Aseguramiento de la calidad en la realización de la Auditoría Interna de Gestión. Casos prácticos: - Matriz de evaluación de controles, programa de realización de pruebas de verificación e identificación de oportunidades de mejora de los siguientes procesos operativos: gestión de compras, gestión de recursos humanos y gestión comercial. - Caso práctico: elaboración del resumen ejecutivo sobre un ejemplo de Informe de Auditoría Interna de Gestión del Proceso de Recursos Humanos. Director del Seminario Antonio Enrique Fernández Moro, CIA, CRMA. Miembro del ROAC. Consultor de Gestión del Riesgo y Control Interno. Técnico de Quality Assurance. Ex Senior Manager de Servicios de Gestión del Riesgo de Ernst & Young. Ex Jefe del Departamento de Auditoría Interna de Paradores de Turismo.

20 ACTUALIZADO Auditoría interna de los procesos de negocio automatizados 5 de Febrero EXPERIENCIA: CONOCIMIENTO: A B C Horas CPE: 8 Tarifa: 715 e Socio: 610 e Socio Corporativo: 500 e Actualmente no se entenderían los procesos de negocio de una organización sin su correspondiente soporte en las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (TIC). La definición del proceso de negocio y el flujo de información que transita dicho proceso, la identificación de los sistemas de aplicación que soportan cada una de sus partes, el grado de integración de dichas aplicaciones, etc. son aspectos clave a tener en cuenta a la hora de diseñar el programa de auditoría interna. La Auditoría Interna, además de conocer y valorar el proceso de negocio, debe entender cuáles son los riesgos y la complejidad por el uso de las TIC. Las auditorías internas de las aplicaciones informáticas (Sistemas de Compra, Ventas, Contabilidad, Nómina, etc.) deben enfocarse de una forma global e integrada en la planificación anual de un departamento de auditoría interna. El objetivo principal del curso es: - Apoyar a los auditores internos sin un conocimiento profundo de TI, a entender los riesgos de TI en los procesos de negocio automatizados y el enfoque de auditoría interna a aplicar a éstos. - Contribuir a que todos los auditores internos, puedan obtener una mayor información sobre todos los componentes críticos la auditoría interna de las aplicaciones de negocio, independientemente de su experiencia o especialidad. - Preparar a profesionales de TI incorporados de forma reciente a Auditoría Interna para que conozcan el enfoque de auditoría interna en la evaluación de aplicaciones de negocio. El presente taller se ha programado para que los asistentes participen en la resolución de un caso práctico en su totalidad, desde la selección de los procesos de negocio a incluir en el plan anual de auditoría interna en base a los riesgos identificados hasta la posterior auditoría interna de uno de los procesos automatizados de negocio seleccionados en el plan. Introducción a la auditoría de procesos de negocio automatizados. - Objetivo y alcance de estas auditorías / Impacto de los riesgos de las TIC en los procesos de negocio / Guías y directrices. Presentación del caso práctico. - Entidad - Entorno / Análisis de riesgos y diseño del plan anual de auditoría interna / Proceso de negocio seleccionado / Evaluación preliminar. Programa y pruebas de auditoría interna. - Riesgos observados en la evaluación preliminar / Designación del equipo auditor interno y asignaciones / Programa de auditoría interna / Diseño de pruebas de auditoría interna. Evaluación de los resultados de las pruebas. - Valoración de resultados / Impacto de las deficiencias identificadas. Emisión del informe de auditoría interna. - Confección de un informe ejecutivo con las conclusiones de la auditoría interna y las oportunas recomendaciones. Los asistentes trabajarán en grupo para concluir con la comparación de los resultados presentados por los diferentes equipos. Adicionalmente se entregará a los asistentes una bibliografía que les permita profundizar en estos temas. - Directores de Auditoría Interna. - Auditores Internos, financieros y operativos. - Profesionales de TI. Ponente Juan Alfonso Alhambra Salcedo, CIA, CISA Licenciado en Ciencias Económicas Director de Productos y Proyectos SIDAF, S.L. Coordinación Técnica Marina Touriño Troitiño, CIA, CISA, CISM Técnica en Evaluación de Auditoría Interna Licenciada en Ciencias Económicas y Empresariales Directora de Marina Touriño & Asociados Sistemas de Información 19

21 Monitorización continua del proceso de compras en SAP R/3 20 a 22 de Febrero EXPERIENCIA: 2 CONOCIMIENTO: B Horas CPE: 21 Tarifa: e Socio: e Socio Corporativo: 930 e Sistemas de Información Este seminario permite que el conocimiento de los asistentes se concrete en explicaciones conceptuales y prácticas mediante la utilización del sistema SAP R/3 de forma que se evalúen los riesgos y controles de cada una de las áreas cubiertas por el temario. En este sentido, los instructores realizarán ejemplos prácticos del contenido del curso, pudiendo los asistentes navegar por el sistema de forma que cualquier aclaración pueda ser solventada y compartida durante el curso de forma práctica. Mediante un enfoque de riesgos controles, se analizarán los riesgos principales del proceso de compras, se identificarán los controles principales para mitigar los riesgos estableciendo un programa de auditoría y controles periódicos que permitan diseñar los Key Performance Indicators (KPI) e informes de excepción necesarios para la monitorización de forma recurrente y automática del proceso a través de un sistema de alarmas. Adicionalmente se analizarán las diferentes estrategias de monitorización existentes necesarias para la realización de las pruebas automáticas que permitan realizar un enfoque de auditoria interna preventiva y a distancia. Introducción a los módulos del proceso de compras. - MM (gestión de materiales). - FI-AP (cuentas a pagar). Flujo de información del proceso de compras. Principales riesgos y controles del proceso de compras. - Definición de riesgos. - Identificación de controles. - Definición de autorizaciones. - Establecimiento de pruebas recurrentes. Programa de Auditoría. Principales estrategias de monitorización continua. - Sistema de alarmas. - Tablas principales. - Herramientas existentes. Principales indicadores (KPI) e Informes de excepción existentes. Casos prácticos. Directores del Seminario Francisco Cremades, CIA, CRMA Dirección de Auditoría Interna de Iberdrola Renovables 20 - Profesionales de auditoría interna funcional y de sistemas informáticos. Es recomendable tener experiencia mínima con el sistema SAP R/3 o bien haber acudido al curso inicial de SAP R/3 Auditoría de seguridad, autorizaciones y segregación de funciones. - Todo profesional interesado en conocer los riesgos y controles asociados con este proceso de negocio. Ramón Poch Socio responsable de IT Advisory KPMG Daniel Ponz, CIA, CRMA Dirección de Auditoría Interna de Iberdrola Renovables

22 ACTUALIZADO Taller de LOPD 7 y 8 de Marzo EXPERIENCIA: CONOCIMIENTO: A B C Horas CPE: 13 Tarifa: 915 e Socio: 780 e Socio Corporativo: 640 e La legislación de protección de datos de carácter personal plasmada en la Ley Orgánica 15 de 1999, y en el Reglamento, Real Decreto 1720/2007, ha sido modificada en los últimos tiempos por otra legislación o sentencias del Tribunal Supremo. Estos preceptos legales pueden tener un impacto significativo en los procesos de negocio dentro del plan de auditoría interna. Al mismo tiempo, están emergiendo con mucha fuerza, novedades tecnológicas en las modalidades de almacenamiento de datos: los llamados cloud computing o tecnología en la nube. Esta modalidad requiere la evaluación de un aspecto muy significativo: los términos de la contratación de estos servicios. Evaluar el cumplimiento legal forma parte de las tareas de evaluación de riesgos de la auditoría interna. Sin necesidad de llegar a ser expertos en esta legislación, los auditores internos, desde el Director de Auditoría Interna, necesitan adquirir unos conocimientos mínimos que les permitan abordar la evaluación del riesgo de incumplimiento de esta legislación en los procesos de negocio, más allá de las medidas de seguridad. Contexto legal. Ley Orgánica de Protección de Datos de Carácter Personal y desarrollo reglamentario. - Principales Modificaciones en la LOPD, y el Reglamento (sentencia del Tribunal Supremo de ; Ley 2 de 2011, etc.) / Encargados del Tratamiento: transferencias internacionales, servicios de cloud computing / Fundamentos y requerimientos legales en la recogida de datos: deber de información, consentimiento del afectado y revocación del consentimiento, datos de salud, de menores de edad, datos biométricos, imágenes, inclusión en ficheros de solvencia patrimonial, ejercicio de los derechos ARCO, entre otros / Distintos entornos para la recogida de datos: soporte papel, páginas web, mensajes de teléfono, redes sociales, etc. Presentación del caso práctico. - Exposición de situaciones como ejemplos del contexto legal comentado / Análisis preliminar de los posibles incumplimientos en cada caso. Preparación del programa de auditoría para la revisión de los casos expuestos. - Realización de pruebas / Resultados de las pruebas del cumplimiento / Evaluación de los resultados / Emisión del Informe de Auditoría Interna. Los asistentes trabajarán en equipos, para finalmente realizar y comentar las conclusiones de los equipos formados. - Directores de Auditoría Interna. - Auditores Internos, financieros y operativos y de TI. - Responsables de Ficheros, Asesoría Jurídica y Cumplimiento Legal. Para poder participar en este taller es necesario que los asistentes tengan un conocimiento básico de la legislación vigente en esta materia. Ponentes Jesús Rubí Navarrete Licenciado en Derecho. Adjunto al Director de la Agencia Española de Protección de Datos Nieves Ramírez Neila Ingeniera en Informática. Jefe del Departamento de Protección de Datos de Ayuntamiento de Madrid Rosario Heras Carrasco, CISM Informática de Gestión. Inspectora de la Agencia Española de Protección de Datos - Coordinadora de temas financieros, morosidad y seguros Coordinación Técnica Marina Touriño Troitiño, CIA, CISA, CISM Técnico en evaluación de Auditoría Interna Licenciada en Ciencias Económicas y Empresariales Directora de Marina Touriño & Asociados Sistemas de Información 21

23 NUEVO Auditoría interna del gobierno de TI 14 de Marzo EXPERIENCIA: CONOCIMIENTO: A B C Horas CPE: 8 Tarifa: 715 e Socio: 610 e Socio Corporativo: 500 e Sistemas de Información 22 Uno de los aspectos de gestión y control que está evolucionando en el mundo de la tecnología, es el concepto de gobierno de TI. El gobierno de TI va mucho más allá de la simple administración de los recursos, de la seguridad, o de los controles tradicionales en el entorno de TI. Puede entenderse el gobierno de TI como el marco de referencia que debería asegurar que los servicios de TI soportan y contribuyen al logro de las metas y necesidades del negocio. El gobierno de TI no solo abarca los controles para mitigar los riesgos identificados, si no que, y fundamentalmente, debe considerar una estructura integral de las prácticas y actividades de TI que estén alineadas con las estrategias y objetivos del negocio (según el GTAG 1, marzo 2012 y normas para la práctica profesional de la auditoría interna). Las normas para la práctica profesional de la auditoría interna, establecen que los auditores internos deben evaluar la adecuación y eficacia de los procesos de gobierno, gestión de riesgos y control, incluyendo si el gobierno de tecnología de la información de la organización apoya las estrategias y objetivos de la organización. Por lo tanto, Auditoría Interna debe considerar el gobierno de TI en su mapa de riesgos y en su universo de auditoría. Los objetivos del Seminario son: - Presentar a los auditores internos, los elementos principales que conforman el gobierno de TI, el contexto y la diversidad de su alcance, según distintos escenarios que puedan presentarse. - Familiarizar a los asistentes en estos conceptos y lograr a través de un ejercicio práctico/taller, la identificación de riesgos y la elaboración de un programa de auditoría interna para el gobierno de TI. Auditoría interna del gobierno de TI. Conceptos básicos asociados al gobierno de TI. - de un eficiente gobierno de TI. - Evolución del concepto. - Integración en el gobierno corporativo. - Principales normas y herramientas relacionadas: ISO/IEC 38500:2008. Corporate governance of information technology / COBIT 5 / GTAG (Global Technology Audit Guide) 1 Information Technology Risk and Controls / GTAG (Global Technology Audit Guide) 17 Auditing IT Governance. - Alcance y objetivos de una auditoría de TI. Caso práctico. - Presentación del escenario. - Identificación de riesgos. - Elaboración del Programa de Auditoría Interna. Los asistentes trabajarán en grupo, para concluir con la comparación de los resultados presentados por los diferentes equipos. Adicionalmente se entregará a los asistentes una bibliografía que les permita profundizar en estos temas. - Directores de Auditoría Interna. - Auditores internos, operativos y de sistemas. - Profesionales de TI. Ponente Manuel Mendiola Antona, CIA, CISA, CISM, CGEIT, CRISC Auditor Informático Diplomado en Informática de Gestión Director de Auditoría en KPMG Coordinación Técnica Marina Touriño Troitiño, CIA, CISA, CISM Técnico en evaluación de Auditoría Interna Licenciada en Ciencias Económicas y Empresariales Directora de Marina Touriño & Asociados

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